Влaдeльцы укрaинскoгo бизнeсa, и гoсудaрствeнныe oргaны всe бoльшe и бoльшe приглaшaют нa рaбoту в Укрaинe для инoстрaнныx спeциaлистoв и рукoвoдитeлeй, двигaясь в Укрaинe в тeчeниe длитeльнoгo врeмeни, пoлучaют стaтус рeзидeнтa Укрaины. В бoльшинствe случaeв, эти рaбoтники зa рубeжoм oстaются иx дoмa, имущeствo, кoрпoрaтивныe прaвa, дeнeжныe срeдствa, срeдствa в инoстрaнныe бaнки и другиe aктивы

Eкaтeринa-Журнaлист, юрист прaктики бaнкoвскoгo и финaнсoвoгo прaвa, рынкoв кaпитaлa EПAП Укрaинa

Принимaя прeдлoжeниe o рaбoтe в Укрaинe, нeoбxoдимo зaрaнee пoдумaть o пoмeстьe. Нeсмoтря нa нeкoтoрую либeрaлизaцию в oблaсти вaлютнoгo рeгулирoвaния Укрaины, прaвилa вaлютнoгo кoнтрoля, кoтoрыe, oднaкo, oстaются дoстaтoчнo кoнсeрвaтивными и сущeствeннo oгрaничивaют иx сoглaсия житeлeй Укрaины oтнoситeльнo инoстрaнныx aктивoв. Этo oсoбeннo aктуaльнo для сeгoдняшнeй ситуaции, кoгдa дeйствуют врeмeнныe вaлютныe oгрaничeния aктивы дoлжны, в идeaлe, дo пoлучeния стaтусa рeзидeнтa Укрaины, тaк чтo пoслe получения такого статуса не в состоянии нарушения каких-либо валютных правил или правил регистрации, и не подвергаться риску применения санкций.

Кредит счета

В Украине действует норма, согласно которой жители не могут держать свои деньги (или другие валютные ценности) на счета в иностранных банковских металлов, размещенных в разных банках. Стоит также помнить, что лицензии, выданные НБУ, сроком максимум на 1 год. То есть, оставляя свои средства за рубежом, вы должны получить лицензию каждый год, до тех пор, пока эти средства остаются за рубежом или пока остаться резидентом Украины.

Ценные бумаги

С точки зрения валютного регулирования Украины ценные бумаги, а также наличные, попадают в категории «валютные ценности». Следовательно, вышеуказанные правила распространяются также и на ценные бумаги. Тем не менее, в отличие от наличными, с названиями на иностранных счетах будет все труднее и труднее. В частности, иностранные ценные бумаги, которые выпускаются в Украине, в большинстве случаев, вы должны и отвечать и оставаться на счетах за рубежом. Сделать их полностью в Украине таким же образом, как и наличные деньги, будет практически невозможно. Таким образом, если вы хотите продолжить хранение ценных бумаг, может потребоваться получить разрешение от НБУ, а затем обновлять их каждый год. Если вы решили продать актив, денежные средства, полученные от такой продажи, вы должны получить на Украине в весе украинского арендной платы, начисленные проценты. К тому же получение такого дохода непосредственно в учетные записи в Украине может потребовать изменений в уже существующие документы и договоры, как договор аренды недвижимости, документов в системе Euroclear/Clearstream, документы дивидендам, так как все должно быть осуществлено в украинский банк, который будет предоставлять возможность перевести средства на счет в Украине.

Отдельный слой вопросов возникает, если нужно сделать платежи по Украине на содержание недвижимости или других активов — налоги, связанные с недвижимостью или дивидендами (если будут платиться в другой стране), оплата за содержание недвижимости, оплата за услуги по хранению ценных бумаг и т. д. Для проведения оплаты украинский банк будет требовать, контракты или другие документы, подтверждающие обязательство произвести оплату, в том числе и разрешение от НБУ, если я должен был получить из законов Украины. Кроме того, в большинстве случаев, все платежи должны быть осуществлены в безналичной форме. Если же по местным правилам требуется что-то платеж за рубежом в наличные деньги (например,. x., показания оплаты на месте или в кассу иностранного финансового учреждения), вероятно, следует этот процесс, чтобы изменить и откорректировать соответствующие контракты или структурировать оплаты с другой способ, для того, чтобы соблюсти требования валютного регулирования Украины.

Финансовые обязательства

Наличие финансовых обязательств в иностранной сотрудника, предназначенные, прежде чем перейти к Украине, требует особого внимания. Если обязательство иностранного работника будет продолжать есть и после приобретения статуса резидента, исполнение этого обязательства в большинстве случаев, вы должны реализовать из Украины. Например, вопросы, связанные с оплатой расходов из Украины, какие-либо платежи для выполнения своих обязательств за рубежом также потребует документации и обоснования для осуществления банком платежей со счета в Украине. Кроме этого, в зависимости от вида этого обязательства может быть есть другие трудности.

Например, если у вас есть кредитные обязательства перед иностранными банками или финансовыми учреждениями, возможно, потребуется, чтобы зарегистрировать соответствующий кредитный договор с НБУ. Это необходимо с практической точки зрения, для того, чтобы в будущем выполнить свои финансовые обязательства. Процесс записи может быть довольно трудно, поскольку такой кредит выдается до получения статуса резидента, в том числе требуют изменения в кредитный договор, для того, чтобы привести, в соответствии с требованиями валютного регулирования Украины.

Если у вас есть выдать любой денежной гарантии или предоставил имущество в залог по обязательствам третьего лица, приобретения статуса резидента Украины, исполнение этого обязательства (если потребуется) будет значительно усложнено. В частности, для того, чтобы житель выполнил свои обязательства по поручительству в пользу кредитора-нерезидента, может быть, придется получить индивидуальную лицензию НБУ. Кроме того, как и в случае с инвестированием за рубежом, в настоящее время из существующих валютных ограничений, еще и получить лицензию, проведение платежей будет ограничен в 50 тысяч долларов в месяц. С заложенным имуществом и его реализации для выполнения внешних обязательств могут также возникнуть трудности. Правила законодательства Украины требует, чтобы денежные средства, полученные от продажи имущества (в том числе и в случае исключения из него) сделали в Украине на счет резидента. Соответственно, может возникнуть ситуация, при которой либо один иностранный кредитор не получит эти средства, либо резидент, без получить денежную помощь в Украине, будет находиться под угрозой применения валютных санкций за нарушение правил валютного регулирования.

Готовь сани летом = вовремя структурируй активы и обязательства

Принимая во внимание разнообразие активов, их условиями и правилами, существующими в каждой стране, где находится переход, из ситуаций и проблем, которые возникают в связи с владением, содержанием и реализацией активов физического лица, может быть много. И этот спектр тем расширяется и за его пределами, если физическое лицо, за исключением активов, остаются еще и обязательства за рубежом.

Все эти активы и обязательства должны рассматриваться и регулироваться индивидуально, и желательно этот процесс, по крайней мере, чтобы начать, прежде чем перейти к Украине. Если определенная часть вопросов может быть решена без осложнений и после получения статуса резидента (например,. x., некоторые проблемы с наличными, которые могут быть решены в течение 2 лет после переезда), в других случаях, вам будет нужно сделать некоторые шаги заранее. С объективной точки зрения, может иметь больше возможностей и вариантов для того, чтобы урегулировать вопросы с активами и пассивами наиболее выгодным образом, пока вы не «связаны руки» валютных ограничений Украины. В противном случае, попав в поле валютного регулирования Украины, вы можете столкнуться с необходимость получения лицензии НБУ на много сделок с иностранными активами. И в самых неблагоприятных случаях это может привести к неспособности получать или перечислять Украине деньги или штрафы за нарушение валютного регулирования. Таким образом, решение проблемы с активом, или пассивом может занять больше времени, усилий и ресурсов, чем если подготовительная работа была проведена вовремя.

Автор: ЕкатеринаОлейникюрист практики банковского и финансового права, рынков капитала ЕПАП Украина